Financiën
Tabel 2.8.1 Financiën
Bedragen x € 1.000 | |||
Begroting stand Burap | Mutatie Narap | Gewijzigde Begroting | |
2026 | 2026 | 2026 | |
Lasten | 5.453 | 24 | 5.477 |
Baten | -501.219 | -7.163 | -508.382 |
Saldo van lasten en baten | -495.766 | -7.139 | -502.905 |
Toevoegingen reserves | 21.096 | 15.155 | 36.251 |
Onttrekkingen reserves | -34.533 | 0 | -34.533 |
Totaal saldo incl. reserve mutaties | -509.203 | 8.016 | -501.187 |
Toelichting mutaties
Ten opzichte van de Voorjaarsnota 2026 zijn de lasten € 0,02 mln. hoger. De baten zijn € 7,16 mln. hoger. De toevoegingen aan de reserves zijn € 15,16 mln. hoger. De verschillen worden hieronder toegelicht. Als de mutatie een relatie heeft met een ander programma dan wordt dit aangegeven in de voorlaatste kolom. In de financiële toelichting staat vermeld om welke programma's dit gaat.
Tabel 2.8.2 . Begrotingsmutaties Financiën
(bedragen x € 1.000)
Omschrijving | Lasten | Baten | Toevoeging reserves | Onttrekking reserves | Saldo programma | Relatie ander programma | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Mutaties met een effect op de Begroting | |||||||
1. Reclameopbrengsten | - | 473 | - | - | 473 | - | 473 |
2. Vennootschapsbelasting | -115 | - | - | - | -115 | - | -115 |
3. Onroerendezaakbelasting (OZB) | -378 | -1.897 | - | - | -2.275 | 506 | -1.769 |
4. Dividend BNG | - | 313 | - | - | 313 | - | 313 |
5. Meicirculaire Gemeentefonds | - | -1.992 | - | - | -1.992 | 4.609 | 2.617 |
6. Septembercirculaire Gemeentefonds | - | -4.060 | - | - | -4.060 | 1.111 | -2.949 |
7. Overige kleine begrotingsbijstellingen | 5 | - | - | - | 5 | 21 | 26 |
8. Toevoeging Egalisatiereserve | - | - | 10.000 | - | 10.000 | - | 10.000 |
Mutaties met een saldo neutraal effect op de Begroting | |||||||
A. Reserve Budgetoverhevelingen | - | - | 5.155 | - | 5.155 | -5.155 | - |
B. Toerekening capaciteit | 511 | - | - | - | 511 | -511 | - |
Totaal | 24 | -7.163 | 15.155 | - | 8.016 | 581 | -8.597 |
Mutaties met een effect op de Begroting
1. Reclameopbrengsten
De baten uit private reclamecontracten vallen lager uit dan begroot (€ 0,47 mln.). Door vertraging in de aanbesteding van nieuwe contracten zijn de verwachte inkomsten in 2026 niet volledig gerealiseerd.
2. Vennootschapsbelasting
Door de vertraging in de aanbesteding van nieuwe private reclamecontracten én de als gevolg daarvan lagere baten, neemt ook de verschuldigde vennootschapsbelasting af. Dit leidt tot lagere lasten (€ 0,12 mln.).
3. Onroerendezaakbelasting (OZB)
Voor de afhandeling van bezwaren tegen OZB-aanslagen is extra ingehuurd personeel ingezet. De dekking hiervoor wordt gevonden binnen het materiële budget voor het afdoen voor OZB-bezwaren (€ 0,38 mln.).
Daarnaast ontstaan hogere baten OZB voor niet-woningen dan begroot (€ 1,90 mln.). Dit is het gevolg van areaaluitbreiding bij de niet-woningen.
4. Dividend BNG
De nettowinst van de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) over 2025 is lager dan verwacht. Het dividend dat Zaanstad heeft ontvangen is daarom ook lager. Dit leidt tot lagere baten (€ 0,31 mln.).
5. Meicirculaire Gemeentefonds
De verwerking van de meicirculaire van het Gemeentefonds leidt tot een hogere Algemene Uitkering op dit programma (€ 1,99 mln.). De financiële gevolgen van de meicirculaire zijn verder toegelicht in een afzonderlijke raadsinformatiebrief (zaaknummer 10359801).
6. Septembercirculaire Gemeentefonds
De verwerking van de septembercirculaire van het Gemeentefonds leidt tot een hogere Algemene Uitkering op dit programma (€ 4,06 mln.). De financiële gevolgen van de septembercirculaire zijn verder toegelicht in een afzonderlijke raadsinformatiebrief (zaaknummer 10711683).
7. Overige kleine begrotingsbijstellingen
Het restant (per saldo € 0,01 mln. nadelig) wordt verklaard door diverse relatief kleine begrotingsbijstellingen.
8. Toevoeging Egalisatiereserve
Bij het opstellen van het coalitieakkoord was al rekening gehouden met onderuitputting en hogere opbrengsten in 2026 van in totaal € 10,00 mln. Conform het raadsbesluit van de Begroting 2027-2030 (zaaknummer 10668016) wordt dit bedrag nu toegevoegd aan de Egalisatiereserve.
Mutaties met saldo neutraal effect op de Begroting
A. Reserve Budgetoverhevelingen
Via de reserve Budgetoverhevelingen wordt € 5,16 mln. aan incidenteel budget overgeheveld naar volgende jaren. De bijbehorende activiteiten zijn nog in uitvoering, waardoor de uitgaven later plaatsvinden dan oorspronkelijk gepland.
Dit betreft:
- Kansengelijkheid: Leefbaarheid en veiligheid opvanglocaties asielzoekers (€ 0,40 mln.), Veerkracht, Versterken sociale basis en Buurthuizen (€ 0,04 mln.), Inburgering (€ 0,13 mln.), Onderwijshuisvesting (€ 0,39 mln.) en Problematische schulden (€ 0,18 mln.).
- Verstedelijking: Uitvoering woonvisie (€ 0,23 mln., waarvan € 0,18 mln. voor Urgentieverklaringen conform beslispunt 6 van de Begroting 2027-2030), Kogerveldwijk Groene Zoom (€ 0,12 mln.) en Inverdan Dam en omgeving (€ 0,10 mln.).
- Gezondheid: Proeftuin Toekomstscenario kind- en gezinsbescherming (€ 0,40 mln.) en Ontwikkelbudget sociale basis (€ 0,23 mln.).
- Economie, Kunst en Cultuur: Bestuursopdracht Evenementen (€ 0,11 mln.) en Uitvoeringsagenda Economie (€ 0,40 mln.).
- Samen werken aan Zaanstad: Bedrijfsapplicaties (€ 1,21 mln.) en Implementatiewetgeving digitalisering (€ 0,58 mln.).
- Diverse programma's Septembercirculaire (€ 0,64 mln.).
B. Toerekening capaciteit
Via de kostenverdeling zijn de apparaatslasten en -baten verdeeld. Een nadere toelichting is opgenomen in de paragraaf Bedrijfsvoering.
Bovenstaand overzicht toont de mutaties op het hoofdstuk Financiën per begrotingswijziging. De toelichting op de begrotingswijzigingen en het effect over de programma's heen is ook te vinden in de bijlage 'Begrotingswijzigingen' van de Narap 2026 op financiën.zaanstad.nl .